Hol kell a legtöbbet és legkevesebbet adózni a jövedelem után?
Eljött az adóbevallás ideje jó néhány országban, mivel a pénzügyi év a végéhez közeledik. Mennyire különböző módon adóztatják meg az országok a polgáraikat a jövedelem után? A Visual Capitalist munkatársa, Pallavi Rao megnézte közel 150 ország legfelső egyéni jövedelemadó kulcsát, hogy összehasonlítsa és szembeállítsa a különbségeket. A grafikon adatai a PwC Worldwide Tax Summaries című, 2024 aug. és 2025 febr. között frissített kiadványából származnak.
Az adatoknak természetesen vannak korlátai. Az egyén jövedelmének csak a legmagasabb része adózik ezzel a kulccsal, és a zárójelek jelentősen eltérnek attól, hogy mennyi pénz esik ebbe a körbe. Továbbá az ingatlan-, forgalmi és egyéb közvetett adók nem szerepelnek. Az állami, tartományi és önkormányzati adók szintén kimaradnak ebből az összehasonlításból.
Rangsorolva az országok a legmagasabb személyi jövedelemadó kulcsok szerint
A nyugat-európai országokban átlagosan a legmagasabb a személyi jövedelemadó kulcsa a világon. A forrás szerint hét országban van 50% feletti felső adókulcs, és ezek közül hat európai ország. Az első helyen Dánia áll 55,9%-kal.
De mint mindig, az ördög a részletekben rejlik, és apró betűs rész több hasznos információt is tartalmaz. Dániában például a munkaviszonyból származó jövedelmek esetében a felső adókulcs 15%. Ez azonban a legalsó adókulccsal, valamint a kötelező egészségügyi és önkormányzati járulékokkal együtt növeli a jövedelemadó felső határát. Végül a részvényekből és osztalékokból származó jövedelem szintén magas, 42%-os adókulcsot vonz.
Az Egyesült Államokban a 37%-os kiemelt adókulcs csak a magánszemélyek 609 000 dollár feletti jövedelmére vonatkozik. Természetesen az amerikai államok szövetségi szinten is megadóztatják a lakosaikat, például nagyobb az adókulcs Kaliforniában mint Texasban. És végül, több közel-keleti ország – főleg az olajtermelő országok – nem vetnek ki jövedelemadót.
Magyarország ezen a listán az alsó egyharmadban helyezkedik el, ami kivételesen jó eredménynek számít. A jövedelemadó kulcsa 15%, ezzel az egyik legalacsonyabb európai viszonylatban.
A nyugat-európai országok magas adókulcsainak előnyei és hátrányai
A magánszemélyek jövedelemadója gyakran az állami bevételek legnagyobb forrását képezi. Így a magasabb adók hozzájárulnak az olyan kiterjedt közszolgáltatások finanszírozásához, mint az egészségügy, az oktatás és a társadalombiztosítás. A vagyon újraelosztásával, az alacsonyabb jövedelmű polgárok támogatásával és a társadalmi kohézió előmozdításával potenciálisan csökkenthetik a jövedelmi egyenlőtlenségeket is.
A kevesebb rendelkezésre álló jövedelem azonban kisebb kiadáshoz vezet a fogyasztó oldalán. A magasabb jövedelemmel rendelkező, jobban képzett munkavállalók pedig elköltözhetnek, ami a régióból történő agyelszíváshoz vezethet.