Hogyan adózz a kriptós bevételed után?
A kriptovaluták egyre népszerűbbek Magyarországon is, ennek ellenére sokan nincsenek tisztában azzal, hogyan kell ezek után adózni. A digitális valutákból származó bevételek adózása eltér a hagyományos befektetésekétől, ezért fontos megérteni, hogy milyen jogi kötelezettségekkel járnak. Ha nem megfelelően jelentjük be a bevételeinket, komoly pénzügyi és jogi kockázatokkal nézhetünk szembe.
Cikkünkben részletesen bemutatjuk, mikor, hogyan és mennyit kell adózni, illetve néhány adóoptimalizálási lehetőségeket is mutatunk.
Mikor kell adózni a kriptovaluta bevételek után?
A kriptovaluta-tranzakciók után akkor kell adót fizetni, ha azokból tényleges jövedelmet is szerzünk. Fontos tisztában lenni azzal, hogy mikor minősül egy adott tranzakció adóköteles eseménynek. Az alábbi lehetőségek jöhetnek szóba.
- Kriptovaluta eladása fiat pénznemért: ha kriptovalutát adunk el például forintért vagy euróért, akkor a nyereség adóköteles.
- Kriptóval történő vásárlás: amennyiben digitális eszközzel fizetünk egy megvásárolt termékért vagy szolgáltatásért, az szintén adózási kötelezettséget vonhat maga után.
- NFT-k adásvétele: az NFT-k eladásából származó bevételek szintén adókötelesek.
- Bányászatból, stakingből, yield farmingból (hozamtermelésből) vagy airdropból származó bevételek: ezek a tevékenységek is jövedelemforrásnak minősülnek, és adózási vonzattal járnak.
A magyar szabályozás szerint minden kriptovaluta-nyereség adóköteles, különösen akkor, ha az fiat pénznemben realizálódik. A fiat pénz röviden egy olyan hagyományos, államilag kibocsátott pénznem (például forint, euró, dollár), amelynek értékét a kormány és a központi bank határozza meg, nem pedig valamilyen fizikai árucikk, például arany.
Az adózási kötelezettségek miatt kiemelten fontos a tranzakciók pontos nyilvántartása és egy online számlázó használata, hogy elkerüljük a kellemetlenségeket az adóhivatal előtt.
A kriptovaluták adózása Magyarországon
A NAV álláspontja és a jelenlegi jogszabályok értelmében a kriptovalutákból származó jövedelmeket személyi jövedelemadóval (SZJA) kell terhelni. 2022 óta a kriptovaluta-nyereség után fizetendő adó mértéke 15%, amely jelentős könnyítést jelent a korábbi magasabb adóterhekhez képest.
Hogy néz ki a bevallás folyamata?
- Az év végén a NAV által kiadott SZJA bevallási űrlapon kell feltüntetni a kriptovaluta-tranzakciókból származó nyereséget.
- A nyereség kiszámításakor figyelembe kell venni a beszerzési árat és az esetleges kapcsolódó költségeket (pl. tranzakciós díjak, bányászati költségek).
- Az adó megfizetése az adóbevallás leadását követően történik.
Ha valaki elmulasztja a bevallást, az komoly bírságot vonhat maga után, ezért érdemes minden tranzakciót pontosan dokumentálni.
Milyen adóoptimalizálási lehetőségek lehetnek?
Bár a kriptovalutából származó jövedelem adóköteles, vannak olyan módszerek, amelyekkel csökkenthetjük az adóterheket.
- Hosszú távú tartás: ha egy kriptovalutát hosszabb ideig tartunk, akkor lehetőségünk van kedvezőbb adózási feltételekre.
- Költségek levonása: a tranzakciós díjak, bányászati költségek és egyéb költségek levonhatók a nyereségedből, így csökkenthetik az adóalapot.
- Veszteségek beszámítása: ha veszteséges tranzakcióink is voltak, azokat figyelembe vehetjük a nyereség csökkentése érdekében.
- Egyéni vállalkozás indítása: egyes esetekben érdemes lehet egyéni vállalkozóként kezelni a kriptobevételeket, mivel átalányadózó egyéni vállalkozóként kedvezőbb lehetőségeink lehetnek egyes jövedelmi szinteken.
Gyakori hibák, amiket érdemes elkerülni
Sajnos nem egyedi eset, ha valaki hibázik a kriptós bevételének bevallása ügyében, hiszen korántsem biztos, hogy mindenkinek egyértelmű, hogy mi alapján is kellene adózni. Sőt, sokak fejében meg sem fordul, hogy az államnak bármi köze lenne az adott tevékenységhez. Így sokan követnek el hibákat a kriptovaluták adózásával kapcsolatban.
Íme néhány gyakori félreértés és elkerülési tipp:
- Sokan nem vezetnek pontos nyilvántartást, pedig érdemes minden tranzakciót nyomon követni, beleértve a vételi és eladási árakat, hogy elkerüljük az esetleges adóhatósági problémákat.
- Gyakran elmarad a bejelentés. Bár a kriptovaluta decentralizált, az adóhatóságok egyre jobban figyelik a digitális eszközökből származó jövedelmeket.
- Olykor hibás számítás is előfordulhat a nyereséget illetően. Fontos figyelembe venni az összes releváns költséget és veszteséget is.
- A jogszabályi tájékozatlanság sajnos semmi alól sem mentség. A kriptovaluták adózása gyorsan változhat, ezért érdemes rendszeresen ellenőrizni a frissített szabályozásokat.
A kriptovaluták és NFT-k adózása kihívást jelenthet, de megfelelő tervezéssel és dokumentációval elkerülhetők a problémák. Fontos, hogy tisztában legyünk a kötelezettségeinkkel, valamint kihasználjunk minden legális adóoptimalizálási lehetőséget. Ha bizonytalanság merülne fel, érdemes adószakértő segítségét kérni, hogy biztosan megfeleljünk a hatályos jogszabályoknak.
***Figyelem! Fenti írásunk egy sajtóközlemény. A BitcoinBázis szerkesztősége semmilyen formában nem vállal felelősséget a leírtakért, a leírtak hitelszerűségéért és fokozott óvatosságra inti minden Olvasóját az extrém kockázatos kriptovaluta, CFD, token, metaverse, DeFi, play-to-earn és ICO/STO/SAFT befektetések kapcsán. Egyéni kutatás és az állítások alapos ellenőrzése maximálisan javasolt. Kereskedj, invesztálj és játssz felelősségteljesen.***